基金乘务员:广发基金支撑股份有限公司
基金托管人:柴纳库存股份股份有限公司
谈话发行物日期:2018年8月10日
谈话公报日期:2018年10月9日
容量
1。要紧正文1
2。基金概略1
三。基金运作概略2
4。审计谈话3
5。财务状况表5
6。及其他规则11
7。参考文献容量11
1。要紧提词
广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金(以下略号“本基金”)经柴纳贴纸监督支撑手续费(“柴纳证监会”)证监约束力[2015]1045号文赞同,2015年7月9日正式找到并正式运营。。
阵地《中华人民共和国贴纸覆盖基金法》、野外发行贴纸覆盖基金支撑办法、《广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金基金和约》(以下略号“基金和约”)等状态规则,基金基金曾经无效三年了。,货币利率迅速的缺少2亿元人民币,基金和约停止。基金基金曾经无效三年了。为2018年7月9日,在总有一天完毕的时分,本基金呈现了基金资产净值缺少2亿元的基金和约停止的健康状况,基金策士停止基金和约,自2018年7月10日起,阵地状态法规、基金和约等,实行基金资产清算顺序。,离集合基金许多主宰人大会。
2018年7月25日基金清算的最不能够的总有一天。,广东开展基金支撑股份有限公司基金策士、基金托管人柴纳库存股份股份有限公司股份股份有限公司、德勤华永会计师事务所(特殊普通合营公司)和广东广信君达糖衣陷阱结合基金宝贵的人材清算群实行基金宝贵的人材清算顺序,复核DDT Hua Yong会计师事务所清算谈话,广东广信骏达法度公司就清算成绩宣布法度反对的话。
2。基金考察
基金基本情况
基金规则 广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金
基金缩写 广发中证全指能源ETF大量
基金主信号 001460
基金运作方式 和约野外使格式化
基金和约失效日期 2015年7月9日
基金乘务员 广发基金支撑股份有限公司
基金托管人 柴纳库存股份股份有限公司
日本基金许多终极运作 69,659,份
基金和约截止期限 非周期性
附属的大纲基金的基金缩写 广发中证全指能源ETF大量A 广发中证全指能源ETF大量C
附属的类别基金市信号 001460 002973
2.2 基金产额阐明
覆盖急切的 本基金首要覆盖于急切的ETF,亲密跟随典型,跟随抵消与跟随离经叛道的行为极度轻视。
覆盖谋略 该基金为ETF衔接基金。,数据眼镜的亲密跟随首要是经过覆盖。本基金争取将本货币利率迅速的曲线上升斜率与表现数据中间的日均跟随违背度的有无上权力或权威的把持在里边,年跟随把持离经叛道的行为缺少4%。
表现数据 95%×中证全指能源典型发工资率+5%×库存活期存款货币利率(付税后)。
风险进项特点 该基金为ETF衔接基金。,风险和进项高于混合型基金。、建立互信关系基金和将存入银行去市场买东西基金。该基金是典型基金。,带标志的标志、以U为代表的股授权证券行情风险进项特点。
三。基金运作概述
广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金(“本基金”)经柴纳贴纸监督支撑手续费(“柴纳证监会”)证监约束力[2015]1045号文赞同,基金策士广发基金支撑股份有限公司应观察SEC。、野外发行贴纸覆盖基金支撑办法等状态规则和《广发集安建立互信关系型贴纸覆盖基金基金和约》(“基金和约”)的声称于2015年7月9日募集找到。基金策士是广发基金支撑股份有限公司。,基金托管人是柴纳库存。
筹资截止期限为2015年6月23日至2015年7月6日。,募集资产总归纳为33元人民币。,745,元,无效订阅数为1。,270户。
阵地《中华人民共和国贴纸覆盖基金法》、野外发行贴纸覆盖基金支撑办法、《广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金基金和约》(以下略号“基金和约”)等状态规则,基金基金曾经无效三年了。,货币利率迅速的缺少2亿元人民币,基金和约停止。基金基金曾经无效三年了。为2018年7月9日,在总有一天完毕的时分,本基金呈现了基金资产净值缺少2亿元的基金和约停止的健康状况,基金策士停止基金和约,自2018年7月10日起,阵地状态法规、基金和约等,实行基金资产清算顺序。,离集合基金许多主宰人大会。

4。审计谈话
德师报(审)字(18)第S00409号
广发基金支撑股份有限公司:
敝审计了后附的广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金(以下略号“广发能源大量”)的清算决算表,组编2018年7月25日(清算完毕)的清算财务状况表和2018年7月10日(清算开端日期)至2018年7月25日(清算完毕)止合拍的清算收益账及清算财务摊牌脚注。清算决算表曾取道广发能源大量的基金乘务员广发基金支撑股份有限公司支撑层(以下略号“支撑层”)根据清算财务摊牌脚注2所述的编制根底编制。
一、决算表清算的支撑倾向
支撑层应编制相当的的清算决算表。,并主持设计。、完成和预防性维修叫来的内侧把持。,为了使清算决算表不存在什么资产。
二、特许会计师师倾向
敝的倾向是就鱼鳍的清算赠送审计反对的话。。敝根据审计原则举行审计工作。。柴纳特许会计师师审计原则声称敝观察经商眼镜,课题和完成审计工作,以学到有理的担保获得。
审计触及完成审计顺序。,腰槽与财务归纳和阐明状态的审计使明显。审计顺序的选择在于特许会计师师的断定。,组编清算性将存入银行机构重无意中说出报的风险评价。举行风险评价时,特许会计师师思索与财务状况状态的内侧把持,设计真正的的审计顺序。,但急切的过失对内侧把持的无效性举行评论。。审计还组编对会计师策略性设想恰当的评价。,对清算决算表的总体表述举行评价。
敝置信,敝学到的审计使明显是装满的。、真正的的,为审计反对的话的发布弥补了如。。
三、审计反对的话
敝以为,广发能源大量的清算决算表在有专攻侧面根据清算财务摊牌脚注2所述的编制根底编制。
四、分派和应用的商号如和限度局限
敝提示决算表应用者坚持到底以F为根底的正文。。支撑层编制清算决算表是为了观察《广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金基金和约》十九分经过的部门作出的规则。从此处,决算表的清算能够不快用于及其他会计师原则。。敝的谈话仅用于广发基金支撑股份有限公司向基金许多主宰人和柴纳贴纸监督支撑手续费(以下略号“柴纳证监会”)屈服,而不应号至除基金许多主宰人和柴纳证监会要不是的及其他机构或参谋的或为其应用。这音长的质地不冲击已宣布的审计反对的话。。
DDT华永特许会计师师(特殊普通合营公司),Chi
柴纳?上海
柴纳特许会计师师
2018年8月10日
5。财务状况表
清算财务状况表
单位:人民币元
突出 2018年7月25日 2018年7月10日
资产:
库存存款 39,697,774.13 7,558,730.75
结算超额准备金 – 810,
存出担保获得金 57,081.03 57,081.03
市性将存入银行融资 5,038,309.20 4,930,450.00
应收票据利钱 14,980.50 2,385.66
应收票据信任 – 82,845,
资产一共 44,808,144.86 96,203,848.36
倾向与净资产重置
倾向:
周旋履行 – 44,011,
周旋履行费 – 15,
周旋策士发工资 – 3,
监护费的处置 – 721.87
周旋需求上菜用具费 – 2,
周旋市费 106,155.88 106,155.88
及其他倾向 – 108,
倾向共计 106,155.88 44,249,156.12
净资产重置 44,701,988.98 51,954,692.24
倾向与净资产重置一共 44,808,144.86 96,203,848.36
5.2清算收益账
单位:人民币元
突出 2018年7月10日(清算开端日期)

2018年7月25日(清算完毕)
一、清算进项 40,181.99
1、利钱收益 12,594.84
2、公允价钱更动进项 107,859.20
3、覆盖进项(增加) (80,)
4、及其他收益
二、清算费
1、及其他费
三、清算所得总归纳 39,
减:所得税费 –
四、清算所得净总值 39,
财务摊牌脚注是清算财务的一部门。。
摊牌脚注
1.广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金简介
(1)基本情况
广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金(“本基金”)经柴纳贴纸监督支撑手续费(“柴纳证监会”)证监约束力[2015]1045号文赞同,基金策士广发基金支撑股份有限公司应观察SEC。、野外发行贴纸覆盖基金支撑办法等状态规则和《广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金基金和约》(“基金和约”)的声称于2015年7月9日募集找到。基金策士是广发基金支撑股份有限公司。,基金托管人是柴纳库存股份股份有限公司。
筹资截止期限为2015年6月23日至2015年7月6日。,本基金为和约野外使格式化基金,存续截止期限不定,募集资产总归纳为33元人民币。,745,元,无效订阅数为1。,270户。在监狱里,署名资产在募集合拍的利钱为人民币3,元,署名资产在募集合拍发生的利钱根据基金和约的状态商定数字基金许多主宰人的基金存款。本基金由DDT华永会计师事务所(特殊合营公司人)募集。。
阵地《中华人民共和国贴纸覆盖基金法》、野外发行贴纸覆盖基金支撑办法和基金和约等状态规则,基金的覆盖排列组编::该基金的急切的是ETF基金许多。、典型指成份股和可选成份股为T。再说,为了实现预期的结果更妥的覆盖急切的,基金可大批覆盖非成份股(组编小股)、柴纳贴纸接管机构赞同的创业板及及其他股授权证券、库存存款、建立互信关系、建立互信关系回购、授权证、股指迅速的、资产后退贴纸、将存入银行去市场买东西器随着法规或柴纳证监会容许本基金覆盖的及其他将存入银行器(但须契合柴纳证监会的互相牵连规则)。假使法规或接管机构容许资产覆盖,基金策士在完成真正的的顺序。,它可以组编在覆盖排列内。。基金的覆盖结成比率是:本基金覆盖于急切的ETF的生水垢不缺少基金资产净值的90%,整个市日将在所需的市担保获得金然后结论。,遵守不缺少基金资产净值5%的现钞或到期在一年的期间里边的内阁建立互信关系。限度局限法规或柴纳证监会更动覆盖生水垢,基金策士在完成真正的的顺序。,是你这么说的嘛!覆盖歪曲的覆盖生水垢可以整洁的。。本基金表现数据为:95%×中证全指能源典型发工资率+5%×库存活期存款货币利率(付税后)。
(2)清算的说辞
阵地本基金的基金乘务员于2018年7月10日发布的《广发基金支撑股份有限公司状态广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金基金和约停止及基金宝贵的人材清算的公报》(“公报”),阵地《中华人民共和国贴纸覆盖基金法》、野外发行贴纸覆盖基金支撑办法和基金和约的状态规则,基金基金曾经无效三年了。,货币利率迅速的缺少2亿元人民币,基金和约停止。基金基金曾经无效三年了。为2018年7月9日,在总有一天完毕的时分,本基金呈现了基金资产净值缺少2亿元的基金和约停止的健康状况,基金策士停止基金和约,自2018年7月10日起,阵地状态法规、基金和约等,实行基金资产清算顺序。,离集合基金许多主宰人大会。
(3)清算合拍
阵地《状态广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金的清算阐明函》,基金清算期为2018年7月10日至2018年7月25日。。
鉴于本基金于2018年7月25日(清算完毕)仍主宰停牌股授权证券招致部门资产未意识到,从此处,必要举行两遍清算。。基金将进入两个清算顺序,归根结蒂未实现预期的结果A,清算后清算有剩余的资产、纳付税后体育比赛倾向,阵地基金许多主宰人主宰的基金许多生水垢,停牌股授权证券的清算价钱在于公允价钱。。
2。编制清算决算表的如
清算决算表是以清算为根底的。,阵地会计师策略性和会计师加以总结。脚注3中提到的会计师策略性和会计师加以总结是FULU。
三。要紧会计师策略性和会计师加以总结
基金和约第十七部门规则,完成T的会计师策略性和会计师加以总结,首要组编:
清算合拍
这次清算合拍为2018年7月10日(清算开端日期)至2018年7月25日(清算完毕)止。
记账标准货币
决算表的清算是以任鸣碧为本的。。
将存入银行器
将存入银行融资和将存入银行倾向类别
本基金在清算合拍将所主宰的将存入银行融资划分为市性将存入银行融资和存款及应收票据款子。组编股授权证券覆盖在内的市性将存入银行融资。在清算合拍,基金在有生命的去市场买东西上缺少供奉。、集中:显著地注意或决定的有典型的应收票据信任被顺序为存款。。
基础将清算合拍的有将存入银行倾向划分为。及其他将存入银行倾向组编各式各样的典型的周旋信任。。
将存入银行融资和将存入银行倾向的计量和停止认同
市性将存入银行融资在清算合拍按公允价钱计量,公允价钱更动排队的赢得或失败随着与该等将存入银行融资互相牵连的分配金和利钱收益数字现期利弊得失;应收票据信任和及其他财务会计师原则采取无效货币利率法。,分期偿还本钱计量。
契合跟随声称经过的将存入银行融资,认同停止:(1)停止收受财务现钞流的和约好的;;(2)将存入银行融资已让。,让将存入银行融资有权的有风险和报复;(3)将存入银行融资已让。,仍然基金既缺少转变也缺少保存简直相当风险,但废了对将存入银行融资的把持。。将存入银行倾向的整个或部门倾向已为,独自地停止对将存入银行倾向的认同才是能够的。。
清算进项
清算收益首要组编库存存款利钱收益。、公允价钱更动进项、覆盖进项(增加)及及其他收益;清算收益按现实数额计量。。
清算费
清算费首要组编清算合拍资产的整个费。;清算费该当根据现实本钱或。
4。税
据金库、国家税务总局财税[2004]78号《状态贴纸覆盖基金收益策略性的使活跃》、金库财税〔2008〕1、国家税务总局状态优惠策略性的使活跃、2008年9月18日上海、深圳贴纸市所状态整洁的科尔方式的使活跃、财税[2012]85号《状态完成股票上市的公司股息甜瓜荣誉化个人所得税策略性状态成绩的使活跃》、财税[2015]101号《状态股票上市的公司股息甜瓜荣誉化个人所得税策略性状态成绩的使活跃》、财税[2016]36号《状态片面推开交易税改征增殖价值税实验单位的使活跃》、财税[2016]140号《状态不含糊的将存入银行房地产开发经营培养附带上菜用具等增殖价值税策略性的使活跃》、财税[2017]56号《状态资管产额增殖价值税状态成绩的使活跃》、财税[2017]90号《状态租入集中:显著地注意资产进项税额推演等增殖价值税策略性的使活跃》及及其他互相牵连税务法规和业务运算,首要税目列举如下。:
(1)贴纸覆盖基金(闭路式贴纸覆盖基金),开式贴纸覆盖基金乘务员应用基金许多股授权证券。、建立互信关系免征交易税或增殖价值税。;从2018年1月1日起,及其他增殖价值税应税锻炼的野外发行,以基金支撑为增殖价值税付税人,简易收益计算方法的短暂地使用,以3%的税交纳增殖价值税。。
(2)贴纸覆盖基金贴纸去市场买东西进项。,组编许多股授权证券。、建立互信关系漫游进项,权利分配金、甜瓜收益,建立互信关系利钱收益和及其他收益,暂不交纳公司所得税。。
(3)基金收到的股息。、甜瓜收益,股票上市的公司该当向掌管税务机关申报付税。,股票上市的公司收买股票上市的公司股授权证券,主宰时期少于1个月(含1个月),股息收益完整组编在应税所得中。;持股截止期限在1个月以上所述至1年(含1年)的,短暂地增加应付税所得额至50%;持股截止期限超越1年。,股息收益短暂地免征个人所得税。。是你这么说的嘛!所得一致使用20%的税计征个人所得税。
(4)基金建立互信关系利钱收益,由发行建立互信关系的商号在向基金发工资是你这么说的嘛!收益戒毒扣代缴20%的个人所得税,暂不交纳公司所得税。。
(5)基金预股授权证券市。,让人交纳贴纸(股授权证券)市标志,被指定人不交纳标志。。
6.本清算决算表于2018年8月10日曾经本基金的基金乘务员约束力报出。
7。及其他解说事项
库存的存款(组编活期存款)在包括第一天和最后一天前存入。、最底下的超额准备金、由市担保获得金发生的利钱也由同伙有。,在此合拍周旋的利钱是阵地CURR计算的。。
8。参考文献容量
(1)审计谈话
(2)广东广信君达糖衣陷阱《状态广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金基金宝贵的人材清算的法度反对的话书》
(3)寄存所在地:广州市海珠区琶洲通道东1号保利国际正方形的南塔31-33楼
(4)进入方式:覆盖者可收费进入基金策士重要官职。
广发中证全指能源市型开式典型贴纸覆盖基金起点式大量基金基金宝贵的人材清算群
2018年10月9日

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